ดอกเบี้ยบ้านลดหย่อนภาษีได้จริงไหม?

สำหรับคนวัยทำงาน “ภาษี” มักเป็นหนึ่งในความกังวลหลักที่ต้องเจออยู่ทุกปี การมองหาวิธีลดหย่อนภาษี จึงเป็นสิ่งที่หลายคนให้ความสำคัญ ไม่ว่าจะเป็นการบริจาค หรือซื้อประกัน อย่างไรก็ตาม ยังมีอีกหนึ่งวิธีที่อาจถูกมองข้าม คือการนำดอกเบี้ยเงินกู้ยืมเพื่อที่อยู่อาศัยมาลดหย่อนภาษี และในกรณีของการรีไฟแนนซ์บ้านจะสามารถนำมาลดหย่อนได้หรือไม่ บทความนี้มีคำตอบ 
 

รีไฟแนนซ์บ้านลดหย่อนภาษี ได้จริงไหม?

ต้องบอกเลยว่าทำได้ การรีไฟแนนซ์บ้านสามารถนำดอกเบี้ยมาลดหย่อนภาษีได้ โดยจัดอยู่ในกลุ่มสินเชื่อเพื่อที่อยู่อาศัยตามที่กรมสรรพากรกำหนด สามารถนำดอกเบี้ยมาลดหย่อนภาษีได้สูงสุดถึงปีละ 100,000 บาท และที่สำคัญคือใช้สิทธิ์ลดหย่อนนี้ได้ทุกปี
 

บ้านประเภทไหน ใช้ดอกเบี้ยบ้านลดหย่อนภาษีได้?

ดอกเบี้ยบ้านลดหย่อนภาษีไม่ได้จำกัดประเภทของที่อยู่อาศัย จะเป็นบ้านเดี่ยว ทาวน์เฮ้าส์ คอนโด หรืออาคารพาณิชย์ ก็สามารถนำค่าใช้จ่ายส่วนนี้มาลดหย่อนได้ทั้งหมด เช่น หากจ่ายค่าดอกเบี้ยรีไฟแนนซ์บ้านไป 80,000 บาทต่อปี ก็สามารถนำยอดนี้ไปลดหย่อนได้เต็มจำนวน 80,000 บาท
 

ใครมีสิทธิ์ยื่นลดหย่อนภาษีดอกเบี้ยบ้านได้บ้าง?

เมื่อทำความเข้าใจในวิธีการใช้สิทธิประโยชน์ทางภาษีส่วนนี้แล้ว แน่นอนว่าหลายคนอาจมีคำถามว่าใครบ้าง ที่มีสิทธิ์ใช้ดอกเบี้ยบ้านมาหักลดหย่อน และในแต่ละกรณีจะสามารถลดหย่อนได้เท่าไหร่ ซึ่งแบ่งออกเป็น 3 กรณี ดังนี้
 

• กรณีมีผู้กู้คนเดียว

สามารถใช้สิทธิ์ลดหย่อนเงินได้บุคคลธรรมดาได้ตามที่จ่ายจริง แต่ต้องไม่เกิน 100,000 บาทต่อปี หรือในกรณีที่มีทะเบียนสมรสตามกฎหมาย แต่มีชื่อผู้ยื่นกู้รายเดียวก็จะจัดอยู่ในกรณีนี้เช่นกัน โดยสิทธิ์ตรงนี้จะเป็นไปตามกฎหมายมาตรา 47(1)(ซ) ข้อ 2(53) ของกฎกระทรวงการคลังฉบับที่ 126 (พ.ศ. 2509) ที่กล่าวถึงการนำค่าดอกเบี้ยที่อยู่อาศัยมาใช้หักลดภาษีเงินได้ตามที่กรมสรรพากรกำหนด

กรณีตัวอย่าง คุณพรรณีมีสินเชื่อซื้อบ้านเดี่ยวในเขตกรุงเทพมหานครแบบผู้กู้รายเดียว และชำระดอกเบี้ยปีละ 50,000 บาท และมีรายได้ที่เสียภาษีในอัตรา 20% คุณพรรณีจึงสามารถลดหย่อนภาษีได้ 50,000 x 20% = 10,000 บาท
 

• กรณีมีผู้กู้ร่วม

หากมีการกู้ร่วม ไม่ว่าจะเป็นคู่สามีภรรยา พ่อแม่ กับลูก หรือพี่น้อง แต่ละคนมีสิทธิ์นำดอกเบี้ยที่ตนเองจ่าย ไปลดหย่อนได้ตามสัดส่วนที่จ่ายจริง แต่รวมกันแล้วต้องไม่เกิน 100,000 บาท

กรณีตัวอย่าง 1: คุณมีชัยและปรีดาเป็นสามีภริยาตามกฎหมาย และได้ยื่นรีไฟแนนซ์บ้านร่วมกัน ซึ่งต้องจ่ายดอกเบี้ยบ้าน 100,000 บาทต่อปี ทั้งคู่สามารถนำดอกเบี้ยมาลดหย่อนภาษีแบ่งกันกึ่งหนึ่ง คือคุณมีชัยลดหย่อนได้ 50,000 บาท และคุณปรีดา ลดหย่อนได้ 50,000 บาท

กรณีตัวอย่าง 2: ถ้าพ่อแม่ยื่นกู้ร่วมกับลูก (กู้รวม 3 คน) ผู้กู้ร่วมทั้ง 3 คนจะต้องนำดอกเบี้ยที่จ่ายไปมาเฉลี่ยกันเพื่อลดหย่อน แต่ละคนหักได้สูงสุด 100,000 ÷ 3 = 33,333.33 บาท 
 

• กรณีผู้กู้ซื้อบ้านหลายหลัง

ไม่ว่าจะมีบ้านกี่หลัง หรือจ่ายดอกเบี้ยรวมกันเท่าไหร่ จำนวนเงินสูงสุดที่จะนำมาลดหย่อนภาษีสำหรับดอกเบี้ยบ้านได้คือ 100,000 บาทต่อปีภาษี สมมุติว่า มีบ้าน 2 หลัง และจ่ายดอกเบี้ยรวมกัน 200,000 บาท แต่สามารถลดหย่อนได้สูงสุดเพียง 100,000 บาทเท่านั้น

เอกสารสำหรับการใช้ดอกเบี้ยบ้านลดหย่อนภาษี มีอะไรบ้าง? 

• หนังสือรับรองสัญญาดอกเบี้ยเงินกู้ยืม ซึ่งมีการลงชื่อของผู้ให้กู้ยืมหรือเจ้าหนี้ ตามกฎหมายกำหนด
• หนังสือรับรองหลักฐานการจ่ายดอกเบี้ยที่อยู่อาศัย ออกโดยธนาคารผู้รับจำนอง ซึ่งแสดงจำนวนค่าดอกเบี้ยทั้งหมดที่จ่ายไปตลอดทั้งปี

ดอกเบี้ยบ้าน ลดหย่อนภาษีมีเงื่อนไขอย่างไรบ้าง?

• ต้องเป็นดอกเบี้ยเพื่อที่อยู่อาศัยเท่านั้น

ดอกเบี้ยที่นำมาลดหย่อนภาษี ต้องมาจากสินเชื่อเพื่อที่อยู่อาศัยเท่านั้น ไม่สามารถนำดอกเบี้ยจากสินเชื่อประเภทอื่นมาคำนวณรวมได้ ตามที่มีระบุไว้ในกฎหมายมาตรา 47 (1)(ซ) แห่งประมวลรัษฎากร และข้อ 2 (53) ของกฎกระทรวงการคลังฉบับที่ 126 ปี พ.ศ. 2509 ที่กล่าวถึงเงื่อนไขของการลดหย่อนภาษี
 

• ครอบคลุมการรีไฟแนนซ์

ดอกเบี้ยจากการรีไฟแนนซ์ ก็เข้าข่ายเงื่อนไขนี้ด้วย ไม่ว่าจะรีไฟแนนซ์กับธนาคารเดิมหรือธนาคารใหม่ ส่วนของดอกเบี้ยที่จ่ายไปสามารถนำมาลดหย่อนได้
​

• ลดหย่อนได้เฉพาะดอกเบี้ย ไม่รวมค่างวด

สิ่งสำคัญที่ต้องพึงระลึกไว้คือ สามารถลดหย่อนได้เฉพาะส่วนของค่าดอกเบี้ยเท่านั้น ไม่รวมเงินต้นที่ชำระไปในแต่ละงวด ดังนั้นหากกำลังวางแผนรีไฟแนนซ์เพื่อลดหย่อนภาษี อย่าลืมประเมินค่าใช้จ่ายทั้งหมด เพื่อป้องกันปัญหาหนี้ในอนาคต
​

ขั้นตอนการลดหย่อนภาษีดอกเบี้ยบ้าน มีอะไรบ้าง

• ขอหนังสือรับรองดอกเบี้ยจากธนาคาร

ขั้นตอนแรกคือการเตรียมเอกสารสำคัญ ได้แก่ หนังสือรับรองดอกเบี้ยเงินกู้ยืม และหนังสือรับรองหลักฐานการจ่ายดอกเบี้ยที่อยู่อาศัย โดยสามารถขอรับเอกสารได้จากธนาคารผู้ให้สินเชื่อ ทั้งช่องทางออนไลน์หรือติดต่อที่สาขาโดยตรง
 

• ยื่นผ่านระบบออนไลน์

เมื่อได้เอกสารครบถ้วนแล้ว ให้ยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาผ่านระบบ E-filing บนเว็บไซต์ของกรมสรรพากร หรือจะยื่นเอกสารที่สำนักงานสรรพากรใกล้บ้านก็ได้เช่นกัน อย่าลืมกรอกข้อมูลรายจ่ายดอกเบี้ยบ้านให้ถูกต้อง และตรวจสอบความเรียบร้อยก่อนส่งเอกสารทุกครั้ง
 

• ตรวจสอบวงเงินสูงสุดในการลดหย่อนภาษี ดอกเบี้ยบ้าน

ก่อนยื่นลดหย่อนภาษี อย่าลืมเช็กวงเงินสูงสุด แม้ว่าจะจ่ายค่าดอกเบี้ยไปเท่าไหร่ แต่ยอดที่นำมาลดหย่อนได้สูงสุดจะอยู่ที่ ไม่เกิน 100,000 บาทต่อปีเท่านั้น

การนำดอกเบี้ยบ้านมาลดหย่อนภาษี ถือเป็นหนึ่งในสิทธิประโยชน์ที่ไม่ควรมองข้าม ไม่ว่าจะเป็นการกู้ซื้อบ้านหลังแรก หรือการรีไฟแนนซ์บ้านก็ตาม เพียงเตรียมเอกสารให้พร้อมและทำความเข้าใจเงื่อนไขต่าง ๆ อย่างละเอียด หรือปรึกษา

ธนาคารแลนด์ แอนด์ เฮ้าส์ ทุกสาขา
เว็บไซต์: www.lhbank.co.th/th/personal/loans/
LH Bank Call Center: 1327
Facebook: LH Bank

* หลักเกณฑ์และเงื่อนไขต่าง ๆ เป็นไปตามประกาศและระเบียบที่ธนาคารกำหนด
**กู้เท่าที่จำเป็นและชำระคืนไหว